Такса или порез на плату или интерес се рачуна на пуну зараду и рачуна се на нашој индивидуалној пореској стопи. Што значи ако сте зарадили $100 и ваша индивидуал порезна такса је 30% ваша нето зарада је $70.

Порез на пораст или capital gain се рачуна мало другачије. Ако имате пораст од $100, значи купили сте неку инвестицију рецимо за $100 а продали за $200, ваш пораст је $100. До сада такса се рачунала узимајући тих $100 пораста и само 50% од тог пораста је укључено у вашу таксу, и узимајући пример од 30%, такса је била на $50 или $15 а ваша нето зарада на тих $100 пораста је било $85.

То је веома привлачно у поређењу са таксама на интерес или плате. Разлог због тога је да се да иницијатива да се инвестира на дуге стазе, и наравно као врста компензације за узети ризик. Пораст није загарантован као интересне камате, према томе нека врста повољности је потребна.

Значи такса на нас пораст на акције, или станове и куће у које инвестирамо када их евентуано продамо је нижа у поређењу са таксама на интересне камате.

Нови предлог у буџету за 2024 годинуе је да од јуна 2024 та камата иде горе. Предлог је да уместо 50% од пораста који буде унесен у таксу, (од јуна 25) 66.67% пораста буде унесен у таксу на зараде више од $250,000 за индивидуалце или на све порасте на инвестиције у приватним компанијама или “trust” рачунима.

На пример ако имате “investment” стан или кућу коју сте купили за $500,000 и држите је у приватној корпорацији и сада је порасла на $1,000,000. Ваш пораст је $500,000 од којих $250,000 по тренутним правилима би био сврстан у вашу таксу. 2023 ваша такса у Онтариу би била од прилике $92,147.

По новим правилима, $333,350 иде у вашу таксу и ако сте у Онтарију, рецимо и ово је ваша једина зарада у тој корпорацији за ту годину такса би била $136,764. Разлика од $44,617!!

То је огромна разлика и могуће је да промени начин на који људи и компаније инвестирају на дуге стазе или уопште мисле о инвестицијама.

Без повољности на таксу многи ће да размисле два пута да ли да ризикују свој капитал на нешто што можда има велики пораст у будућности али није загарантован. Фокус ће се променити на кратке стазе, мање инвестиције или инвестиције у другим земљама које имају ниже таксе на пораст.

По неким проценама највећи притисак је на инвестиције у “real estate” јер куће и станови су у суштини једна инвестиција, не можете да продајете кућу по спрату или соби. Акције и папирне инвстиције можете да поделите на више делова и продајете испод новог нивоа од $250,000. Значи има опција како се заштити од овога у одредејним случајима.

Један од већих проблема је то, шта направити у случају смрти, јер у том случају све инвестиције се рачунају као да су продате на датум смрти поседника. Таксе могу да буду огромне. У том случају од велике помоћи би било урадити унапред “финансијски план” или естате план. Као и увек, доста тога се може учинити кроз планирање и рад са професиналним саветницима за инвестиције.

За сада ово је само предлог владе, и наишао је на велико негодовање, од стране јавности и економских стручњака. Да ли ће проћи још остаје да се види. Ово није ни први пут да су овакве промене направљене и ствари се могу опет променити, али у ово доба великих дефицита нису велике шансе да ће ове високе таксе трајати само на кратко.

Позовите нас ако имате каква питања или ако сте спремни да сарађујете са нашим тимом на вашим RRSP, TFSA и осталим инвестицијама.

Robert Blagojevic, MBA, CiM | investment Advisor | RBC Wealth Management | RBC Dominion Securities inc. | 200 Bay Street, South Tower, 39th floor, Toronto, Ontario, M5J 2J2 | T 416-842-4369 | M 416-806-4077 | Toll free 1-800-561-6431| F 416-842-2222 | E rob.blagojevic@rbc.com

Новине Торонто

Proposed change in capital gains inclusion rate

Chapter 8:

Tax Fairness for Every Generation